NISAについて

「NISA」少額投資非課税制度とは

金融機関に投資収益が非課税となる口座を開設し、その口座で「公募株式投資信託」・「上場株式」に投資すると、「譲渡所得」・「配当所得」等が非課税となる制度です。
たとえば、この口座で公募株式投資信託に投資した場合、受け取った「普通分配金」と売却時の「値上がり益」が非課税になります。

※普通分配金とは、株式投資信託の分配金のうち、受益者毎に利益が生じている部分の分配金をいいます。

「NISA」知っておきたいポイント

NISAの５つのポント

①

株式投資信託・上場株式の譲渡所得が非課税

②

対象は日本に住む20歳以上の方

③

平成26年から平成35年まで、毎年120万円の非課税投資枠
※平成27年までは毎年100万円まで

④

それぞれ投資をはじめた年から最長５年間の非課税期間

⑤

非課税投資枠は最大600万円（平成28年以降）

特にご注意いただきたいこと

①

NISA口座での損失は税務上ないものとされ、特定口座および一般口座との損益通算はできません。また、損失の繰越控除もできません。

②

NISA口座内で一度売却すると、その売却分の非課税投資枠の再利用はできません。また、非課税投資枠の翌年への繰越もできません。

③

分配金のうち元本払戻金（特別分配金）は非課税のため、NISAでは制度上のメリットを享受できるものではありません。

④

当金庫では株式投資信託のみをお取り扱いしております。（上場株式等のお取り扱いはしておりません）

「NISA」の制度概要

• 平成26年から毎年上限120万円）（平成27年までは上限100万円）の非課税投資枠を使った投資が可能
• 各年の非課税投資枠の非課税期間はそれぞれ５年目まで

例えば、平成28年から「NISA」をはじめ、毎年120万円ずつ投資すると、平成32年には非課税投資枠の利用額は最大600万円になります。また、平成28年にはじめた投資の非課税期間は平成32年末で終わりますが、資産を売却する必要はなく、特定口座・一般口座に移すことや平成33年の非課税投資枠に移すことができます。

「NISA」の制度イメージ図

NISA口座開設の流れ

NISA口座（非課税口座）の開設については、下記のとおりとなります。非課税口座開設にあたっては金融機関経由で、税務署から「非課税適用確認書」の交付を受ける必要があります。

NISA口座開設に必要な書類

①

非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書
※店頭窓口にご用意しております。

②

本人確認書類

③

個人番号カード等

④

お届印

---